辽宁11选5

歡迎光臨全國社保基金理事會

發布時間 :2016-06-03

全國社會保障基金理事會

基金年度報告

(2015年度)

 

        一、社保基金會概況

    (一)社保基金會簡介

    1、法定中文名稱:全國社會保障基金理事會(簡稱:社保基金會),法定英文名稱:National  Council for Social Security Fund, PRC(縮寫:SSF)

    2、法定代表人:謝旭人。

    3、成立時間:20008月。

    4、注冊及辦公地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座,網址:www.wluap.tw

    (二)社保基金會的職

    社保基金會是國務院直屬事業單位,經費實行財政全額預算撥款。主要職責如下:

    1、受托管理全國社會保障基金、做實個人賬戶中央補助資金和部分省企業職工基本養老保險資金(以下統稱基金)。

    2、制定基金的投資經營策略并組織實施。

    3、選擇并委托基金投資管理人、托管人對基金委托資產進行投資運作和托管,對投資運作和托管情況進行檢查;在規定的范圍內對基金資產進行直接投資運作。

    4、負責基金的財務管理與會計核算,定期編制會計報表,起草財務會計報告。

    5、定期向社會公布基金的資產、負債、權益和收益等財務情況。

    6、根據財政部、人力資源社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。

    7、承辦國務院交辦的其他事項。

    (三)社保基金會的組織架構

    根據國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和中央機構編制委員會辦公室相關批復,社保基金會在借鑒國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。

    理事大會由理事長、副理事長、理事組成,是社保基金會的最高權力機構,主要負責基金的重大戰略決策和社保基金會的重大事宜決策。理事長、副理事長由國務院任命,理事由國務院聘任。理事長是社保基金會的法定代表人和最高負責人。

    社保基金會現設辦公廳、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。

    根據《全國社會保障基金理事會章程》規定,社保基金會設立三個非常設機構,即投資決策委員會、風險管理委員會和專家評審委員會。

    投資決策委員會為社保基金會投資決策機構,主要審議戰略和年度資產配置計劃,審定重大投資決策事項。

    風險管理委員會為社保基金會風險管理的專門議事機構,主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準等事項。

    專家評審委員會為社保基金會選聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構,由社保基金會內外部專家構成,按照社保基金會確定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。

    (四)社保基金會管理的基金

    經國務院批準,依據財政部、人力資源社會保障部規定,目前社保基金會受托管理以下基金:

    全國社會保障基金(以下簡稱全國社保基金),是國家社會保障儲備基金,用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社保基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。

    做實個人賬戶中央補助資金,是社保基金會受相關省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益(以下簡稱個人賬戶基金)。根據財政部、人力資源社會保障部《做實企業職工基本養老保險個人賬戶中央補助資金投資管理暫行辦法》和社保基金會與試點省(自治區、直轄市)人民政府簽署的委托投資管理合同,個人賬戶基金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    廣東省和山東省部分企業職工基本養老保險資金,是廣東省人民政府、山東省人民政府委托社保基金會管理的部分企業職工基本養老保險基金結余資金及其投資收益(以下簡稱地方委托資金)。根據社保基金會與廣東及山東省人民政府簽訂的委托投資管理合同,地方委托資金納入全國社保基金統一運營,作為基金權益核算。

    二、基金投資運作

    社保基金會根據《中華人民共和國社會保險法》和經國務院批準、由財政部與人力資源社會保障部發布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》、《全國社會保障基金境外投資管理暫行規定》,以及國務院、財政部與人力資源社會保障部的相關批準文件進行投資運作。財政部會同人力資源社會保障部對基金的投資運作和托管情況進行監督。

    (一)投資理念、方式和范圍

    投資理念:社保基金會堅持長期投資、價值投資和責任投資的理念,按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理,確保基金安全,實現保值增值。

    投資方式:社保基金會采取直接投資與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社保基金會直接管理運作,主要包括銀行存款、信托貸款、股權投資、股權投資基金、轉持國有股和指數化股票投資等。委托投資由社保基金會委托投資管理人管理運作,主要包括境內外股票、債券、證券投資基金,以及境外用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等,委托投資資產由社保基金會選擇的托管人托管。

    投資范圍:經批準的境內投資范圍包括銀行存款、債券、信托貸款、資產證券化產品、股票、證券投資基金、股權投資、股權投資基金等;經批準的境外投資范圍包括銀行存款、銀行票據、大額可轉讓存單等貨幣市場產品、債券、股票、證券投資基金,以及用于風險管理的掉期、遠期等衍生金融工具等。

    資產獨立性:基金資產獨立于社保基金會、基金投資管理人和托管人的固有財產以及基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產。基金與社保基金會單位財務分別建賬,分別核算。

    (二)資產配置與風險管理

    經過多年探索實踐,基金形成了包括戰略資產配置、年度戰術資產配置和季度資產配置執行在內的較為完善的資產配置體系。其中,戰略資產配置確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置是在戰略資產配置規定的各類資產比例范圍內,確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行是通過對形勢分析和年度計劃審視,確定季度具體執行計劃,進行動態調整。

    基金風險管理圍繞基金總體投資目標,針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險,通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對,覆蓋基金投資管理活動全領域、全過程,建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度,形成了較為健全的風險管理體系。

    (三)投資運營管理

    2015年,面對錯綜復雜的國內外經濟和市場形勢,社保基金會主動適應經濟發展新常態,堅持穩中求進、改革創新,審慎穩健投資,科學精細管理,依法合規運營,努力提高投資收益。

    完善資產配置策略。深入研判國內外經濟形勢和市場走勢,審慎修訂戰略資產配置,合理編制年度資產配置計劃和季度執行計劃,及時采取有針對性的投資策略,根據市場變化與資金情況實施動態調整,較好把握了市場趨勢和投資時機。

    扎實做好投資運營。提前布局、優化結構,加大中長期固定收益產品投資力度,積極優化債券產品結構,增加優先股、永續債等投資規模,及時擇優開展協議存款、大額存單等業務。把握趨勢、注重價值,穩健進行股票投資,在保持境內股票投資總體規模的基礎上,適時調整優化股票資產結構,積極防范風險,提高投資收益。優選項目、強化管理,穩步做好實業投資,抓住“互聯網+”產業發展機遇,投資入股優質民營企業,優選結構化基金投資項目,支持城市基礎設施建設和公共事業發展。夯實基礎、調整布局,完善境外投資決策機制,開展境外投資管理人考核評估,及時調整境外股票結構,加強和改進委托投資管理。

    推動投資管理創新。推動擴大投資范圍,新增可投資地方政府債券、非上市公司優先股、地方具有核心競爭力的行業龍頭企業和優質民營企業。同時通過投資業務創新挖掘收益潛力,擴大存款銀行范圍,開展結構性存款,加大債券產品創新,運用政府和社會資本合作(PPP)模式參與城市基礎設施建設等,努力穩定和提高基金投資收益。

    強化基金投后管理。改進委托投資管理人考核評價機制,完善境內委托組合投資經理管理制度;實地調研走訪,召開委托投資管理人、股權投資基金管理人和信托貸款項目管理座談會,加強日常監管;推動完善結果導向型的績效評估體系,不斷改進績效評估工作,千方百計防范風險,提高收益。

    嚴格管控投資風險。研究制定基金重大投資、重大風險評判標準,修訂完善中長期和短期風險政策,把風險管控措施落實到投資管理全過程,加強風險評估,及時警示和處理風險事件。根據形勢變化和業務需要,修訂完善內部管理制度,并加大執行和監督考核力度,推動各項業務合規運營,有效防范和控制風險。

    三、基金主要財務數據

    (一)財務狀況

    2015年末,基金資產總額19,138.21億元。其中:

    直接投資資產8,781.77億元,占基金資產總額的45.89%;委托投資資產10,356.44億元,占基金資產總額的54.11%。

    境內投資資產18,003.31億元,占基金資產總額的94.07%;境外投資資產1,134.90億元,占基金資產總額的5.93%。

    2015年末,基金負債余額1171.70億元,主要是基金在投資運營中形成的短期負債。

    2015年末,基金權益總額為17,966.51億元,包括:

    全國社保基金權益15,083.42億元,其中,累計財政性凈撥入7,259.02億元,累計投資增值      7,824.40億元(其中累計投資收益7,139.63億元,基金公積和報表折算差額合計684.77億元)。

    個人賬戶基金權益1,149.65億元,其中,委托本金余額767.22億元,累計投資收益余額382.43億元。2015年,黑龍江省人民政府報經財政部、人力資源社會保障部同意,按照社保基金會與黑龍江省人民政府簽署的個人賬戶中央補助資金委托投資管理合同,結算撥付委托本金及收益共計150.03億元,并解除了委托投資管理關系。

    廣東委托資金權益1,196.49億元,其中,委托資金1,000億元,累計投資收益314.27億元,扣除按合同約定返還首個委托期2年期應得收益117.78億元后,首個委托期滿至2015年末的投資收益累計    196.49億元。

    山東委托資金權益536.95億元,其中,委托資金500億元,投資收益36.95億元。

    (二)投資業績

    2015年,基金權益投資收益額2,294.61億元,投資收益率15.19%。其中,已實現收益額2,239.04億元(已實現收益率16.52),交易類資產公允價值變動額55.57億元。

    基金自成立以來的年均投資收益率8.82%,累計投資收益額7,907.81億元。

    (三)財政撥入資金情況

    2015年,財政性撥入全國社保基金資金和股份706.40億元,其中:中央財政預算撥款200億元;國有股減轉持資金和股份179.06億元(減持資金26.21億元,境內轉持股票71.10億元,境外轉持股票   81.75億元);彩票公益金327.34億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務減少國有股0.02億元,2015年財政性凈撥入全國社保基金706.38億元。

    截至2015年末,財政性撥入全國社保基金資金和股份累計7,279.38億元,其中:中央財政預算撥款2,698.36億元,國有股減轉持資金和股份2,563.17億元(減持資金863.19億元,境內轉持股票     940.36億元,境外轉持股票759.62億元),彩票公益金2,017.85億元。扣除實業投資項目上市時社保基金會作為國有股東履行減持義務累計減少國有股13.56億元,以及用于四川地震災區工傷保險金補助財政調回6.80億元,財政性凈撥入全國社保基金累計7,259.02億元。

    四、基金會計報表及報表附注

    (一)會計報表(見附件)

    1、基金資產負債表(會社基01表)

    2、基金收益表(會社基02表)

    3、基金權益變動表(會社基01表附表)

    (二)會計報表附注

    1、報表編制基礎

    社保基金會基金會計報表按照財政部印發的《企業會計準則》、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》及相關規定,并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。

    2、遵循企業會計準則的聲明

    社保基金會編制的基金會計報表符合《企業會計準則》、《全國社會保障基金理事會基金會計核算辦法》及相關規定的要求,真實、完整地反映了基金的財務狀況和經營成果等有關信息。

    3、會計年度

    基金的會計年度為公歷111231

    4、記賬基礎

    基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。

    5、記賬本位幣

    基金以人民幣為記賬本位幣。境外委托投資業務以美元為記賬本位幣。

    資產負債表日,境外資產美元會計報表按中國人民銀行公布的美元對人民幣匯率中間價折算為人民幣會計報表,與境內資產會計報表合并。

    外幣對人民幣即期匯率采用中國人民銀行公布的各外幣對人民幣匯率中間價或據此套算的匯率中間價,境外委托投資中的非美元外幣對美元即期匯率采用路透倫敦時間下午4時的匯率。

    6金融工具

    (1)金融工具的分類

    根據《企業會計準則》的規定,基金的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資和可供出售金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

    (2)金融工具的計量

    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,包括交易性金融資產和金融負債,以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產與金融負債,以公允價值進行初始計量和后續計量,當期公允價值變動計入當期損益,交易費用在初始確認時計入當期損益。

    持有至到期投資和其他金融負債按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬,后續計量采用實際利率法,按攤余成本進行,在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失,計入當期損益。

    可供出售金融資產以公允價值進行初始和后續計量,當期公允價值變動計入基金權益,交易費用在初始確認時計入成本;可供出售金融資產發生減值產生的損失,計入當期損益。

    對存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。活躍市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場,報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等,且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價,且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的,采取最近交易日市場報價確定其公允價值。

    對不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持,主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性,選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。

    7、融資與融券回購

    融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務;融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務。交易價差作為利息收入或支出,在協議期限內按實際利率法計算確認。

    8長期股權投資

    對被投資單位能實施重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第2號—長期股權投資》;對被投資單位不能實施控制、共同控制或重大影響的權益性投資,適用《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》。

    9、資產減值

    除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,在資產負債表日對持有至到期投資、可供出售金融資產及長期股權投資的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明資產發生減值的,計提減值準備,確認減值損失。

    在確認減值損失后,期后如有客觀證據表明資產價值已回復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,權益性資產的減值損失轉回計入基金權益,債權性金融資產的減值損失轉回計入當期損益。

    基金對資產負債表日市價低于成本50%以上、且在短期內無法回升的境外轉持股票,及資產負債表日市價低于解禁日市價50%以上、且在短期內無法回升的已解禁境內轉持股票計提減值準備。

    財政部、國資委、證監會、社保基金會聯合下發的關于印發《境內證券市場轉持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》的通知(財企〔200994號)規定:對于轉持股份,社保基金會以發行價入賬;對股權分置改革新老劃斷至本辦法公布前首次公開發行股票并上市的股份有限公司轉持的股份,社保基金會在承繼原國有股東的法定和自愿承諾禁售期基礎上,再將禁售期延長三年。鑒于上述規定,在禁售期內,社保基金會對境內轉持股票不能進行任何運作,境內轉持股票公允價值變動直接計入基金權益,不計入基金損益;在禁售期內發生的減值不計提減值準備,解禁后發生的減值按規定計提減值準備。

    10、收入與費用

    收入與費用指基金投資運營產生的收入與費用。財政性撥入全國社保基金資金,以及地方政府劃入的個人賬戶基金、廣東和山東委托資金,于收到時直接計入基金權益,不作為收入核算。

    11、資產負債表年初數及以前年度收益數的調整

    對于基金投資中按權益法核算的長期股權投資及股權投資基金,社保基金會應根據被投資企業和股權投資基金經審計的財務數據確認基金投資收益。2014年基金年度報告公布前,大部分被投資企業提供了經審計的財務數據,個別項目未能完成審計并按時提供。為保證2014年基金年度報告按期公布,社保基金會暫按其未經審計財務數據確認2014年相應的投資收益。2014年基金年度報告公布后,這些項目提供了經審計的財務數據,所以在公布2015年年報時據此對涉及2014年數據做出相應調整,具體如下:

    根據按權益法核算的長期股權投資項目經審計的財務數據,調整之前按其未經審計財務數據確認的長期股權投資收益和基金公積:調增資產項目“交易類金融資產”年初數12,066.13萬元,調減資產項目“長期股權投資”年初數1,965.03萬元;調增基金權益項目“全國社保基金”年初數12,243.59萬元,調減基金權益項目“基金公積”年初數2,142.49萬元;調增收益項目“長期股權投資收益”以前年度收益共計506.24萬元、“交易類金融資產公允價值變動收益”上年數12,066.13萬元。


·2015年基金會計報表.xls
·2015年度基金審計報告.pdf
地址:北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南翼 郵政編碼:100032 全國社會保障基金理事會 版權所有
京ICP備05048335號 京公網安備110102001453
辽宁11选5